La duda de cualquier jugador: “Si gano en el casino, ¿pago impuestos?”
Los casinos online generan grandes ganancias para los jugadores más afortunados. Naturalmente, al haber un beneficio por parte del jugador, el Estado no exige el pago de impuestos al casino, sino directamente a la persona física que haya obtenido las ganancias.
Huelga decir que los tributos sobre el juego en España son una manera de financiar el gasto público y mantener el Estado del bienestar sufragando las pensiones, la Sanidad y la Educación pública, etc. Por lo tanto, con los beneficios de los juegos de azar podemos salir benificiados toda la sociedad en su conjunto gracias al pago de impuestos de los casinos y de los jugadores.
Dicho esto, ante la común pregunta de si gano dinero en el casino pago impuestos, la respuesta dependerá no solo de la cantidad ganada en los juegos de azar, sino de tu situación financiera. Y es que, las rentas que obtengas de tu actividad económica u patrimonial también influyen en los tributos sobre el juego en España.
Así pues, los beneficios del juego o de las apuestas, a los ojos de la administración tributaria, se consideran ganancias patrimoniales que no provienen de la transmisión de bienes o derechos. De esta manera, hay obligación de declarar las ganancias obtenidas en el juego dependiendo de varios factores.
El primer supuesto se da si tus rentas del trabajo, es decir, tu salario, es menor a 22.000 euros. En este caso, según la ley de los tributos sobre el juego en España, no habrá obligación de declarar si los beneficios del juego y otras ganancias patrimoniales no exceden los 1.600 euros durante en todo el año.
Es importante recalcar que esto aplica solo si las ganancias del juego incluyen retención. Sin embargo, si no hay retención, se deberá declarar cualquier ganancia, por muy pequeña que sea e independientemente de tu salario.
Por otro lado, si tu sueldo supera los 22.000 euros anuales, provenientes de un solo pagador o 15.000 de dos o más pagadores, se incluirán los beneficios del juego en la declaración en el siguiente supuesto. Los beneficios superan los 1.000 euros incluyendo otros tipos de ingresos como las rentas inmobiliarias y otras ganancias patrimoniales.
Una vez despejada la duda de si gano dinero en el casino pago impuestos, pasamos a ver la cuantía a pagar y cómo se calcula.
Cuantía de tributos sobre el juego en España
En primer lugar, hay que tener en cuenta cómo calculamos los beneficios derivados del juego. Deberemos deducir el dinero invertido del dinero ganado del 1 de enero al 31 de diciembre con tal de obtener la cuantía a declarar. Por ejemplo, si se ganan 3000 euros pero se invirtieron 2400 euros, el beneficio será de 600 euros, por lo que si esta cantidad incluye retención, no habrá necesidad de declarar.
Cabe destacar, que entre las ganancias no solo se cuentan las cantidades retiradas, también el saldo disponible en tu cuenta a 31 de diciembre.
Otro punto importante son las promociones de casino, ya que según las leyes de impuestos sobre las ganancias de casino, este tipo de recompensas se deben incluir como beneficio a efectos de la declaración. De esta forma, si se ingresan 100 euros y el casino de regala un bono del 100%, esos 100 euros extra se incluirán como beneficio.
Mismamente, si en lugar de la pregunta si gano dinero en el casino pago impuestos, fuese el caso contrario ¿qué sucede? En caso de tener perdidas netas, se pueden compensar con otras ganancias patrimoniales de ese mismo año, pero no de años siguientes.
Con la cantidad a declarar clara, podemos ver el gravamen de los tributos sobre el juego en España:
- De 0 a 12.450 €: 19%
- De 12.450 € hasta 20.200 €: 24%
- De 20.200 € hasta 35.200 €: 30%
- De 35.200 € hasta 60.000 €: 37%
- De 60.000 € hasta 300.000 €: 45%
- Más de 300.000 €: 47%
Para el cálculo de la cuota se debe tener en cuenta la anterior escala tributaria. Por lo tanto, si la base imponible (la cantidad de ganancias que tributan) es de, por ejemplo, 30.000 euros, los primeros 12.450 tributarán al 19%, los 7.749 siguientes al 24% y la restante cantidad hasta los 30.000 euros, al 30%.
Posibles sanciones si no declaro o pago los tributos sobre el juego en España
Como ya hemos visto, el supuesto de si gano en el casino pago impuestos, depende de varios factores. No obstante, si se da el caso, el jugador no solo tiene solo la obligación del pago de impuestos de casino, sino también de la declaración de las ganancias netas.
La Agencia Tributaria en España es muy consciente de ello y hace un seguimiento de los usuarios que usan plataformas de juegos de azar online. De hecho, durante la campaña de la renta 2023-2024 se enviaron 164.000 avisos a jugadores españoles para notificarles la obligación de pagar y declarar las ganancias en casinos tal como recoge la ley de tributos sobre el juego en España.
Por lo tanto, es totalmente recomendable comprobar si es necesario declarar nuestras ganancias y pagar los impuestos correspondientes, si se da el caso. De lo contrario, estaremos cometiendo una infracción tributaria y podemos llegar a tener que pagar sanciones.
Concretamente, si existe la obligación de declarar, pero no se debe pagar ningún impuesto, simplemente se impondría una multa de unos 100 euros. No obstante, si las ganancias son suficientemente grandes para tener que pagar impuestos por ellas y no se han declarado, entonces la la infracción se considera grave.
Si se da este supuesto, y la Agencia Tributaria descubre esta infracción, la multa puede variar del 50% a 150% de la cantidad del impuesto no pagado más los intereses de demora. Por esta razón, desde aquí recomendamos acudir a un profesional en caso de dudas y despejar todas las incógnitas correspondientes a la pregunta de si gano en el casino pago impuestos.
